Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria se hace pública la información contenida en el resumen de las cuentas anuales de la Fundación SEPI correspondientes al ejercicio 2011, que figura como anexo a esta resolución.

Madrid, 18 de julio de 2012.–El Presidente de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, Ramón Aguirre Rodríguez.

Aquí aparecen varias imágenes en el original. Consulte el documento PDF oficial y auténtico.

RESUMEN DE LA MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

1. NATURALEZA Y ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN

La Fundación SEPI (en adelante, la Fundación) fue creada por el hoy extinto Instituto Nacional de Industria (INI) el 10 de marzo de 1964, con el nombre inicial de Fundación Santa María del Espíritu Santo; posteriormente cambió su denominación, de forma sucesiva, por la de Fundación del Instituto Nacional de Industria, Fundación Empresa Pública y Fundación SEPI, que es la que actualmente ostenta.

De conformidad con el artículo 44 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones y del artículo 2, apartado 1.f) de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, la Fundación SEPI tiene la condición de fundación del sector público estatal, por haberse constituido con la aportación exclusiva de la entidad pública INI sucedido en la actualidad por la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI). La Fundación figura inscrita en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte con el número 42, lo que conlleva el reconocimiento por el Estado del interés general de sus fines.

Según el artículo 3 apartado 1 de sus estatutos, la Fundación tiene los siguientes fines:

a) Promover y realizar estudios e investigaciones sobre materias relacionadas con la empresa, en especial sobre la historia económica, las estrategias empresariales y la economía aplicada.

b) Fomentar la formación, en materias empresariales, de directivos, técnicos especialistas e investigadores, promoviendo la preparación de las personas adecuadas al efecto.

c) Realizar estudios y análisis sobre la estructura y funciones del sector público empresarial y sobre los procesos de privatizaciones.

d) Estimular el acceso a estudios superiores de las personas de probada capacidad intelectual.

e) Custodiar y gestionar el archivo histórico del extinguido INI y de las demás entidades que ha tenido a su cargo el sector público empresarial del Estado.

f) Habilitar procedimientos de colaboración con las empresas, organismos, entidades e instituciones, nacionales e internacionales, en los distintos aspectos de la gestión empresarial.

g) Generar y divulgar opinión, desde bases científicas, sobre las materias empresariales, para su mejor conocimiento por parte de la sociedad.

h) Comunicar a la sociedad y a las empresas, organismos, entidades e instituciones el resultado de los estudios e investigaciones desarrolladas por la Fundación y la información disponible en relación con las materias que son objeto de los fines fundacionales.

La Fundación, para el cumplimiento de sus fines y siempre que estén relacionados con los mismos, podrá realizar, sin carácter limitativo, las siguientes actividades:

a) Promoción y participación en programas de investigación científica y técnica, en especial los generadores de ideas transmisibles a la sociedad, los que incidan en análisis de economía aplicada y comparada, los que contribuyan al mejor entendimiento de las políticas que desarrolle el sector público empresarial, los que coadyuven a definir las reglas y políticas de la gestión empresarial y los relacionados con las políticas tecnológicas.

b) Creación y concesión de ayudas, becas y premios destinados a fines de formación, estudio e investigación.

c) Gestión y mantenimiento de un colegio mayor para estudiantes universitarios, investigadores y becarios.

d) Promoción, organización y participación en cualquier tipo de reuniones de trabajo, seminarios, conferencias, cursos, exposiciones, congresos, etc.

e) Publicación y difusión de los trabajos surgidos tanto de sus propias actividades como de otras ajenas a la Fundación.

f) Desarrollo y participación en actividades culturales que se estimen de interés para los fines fundacionales.

Podrán ser beneficiarios de la Fundación cualesquiera personas físicas o jurídicas, españolas o extranjeras, que tengan relación con los fines fundacionales o interés en los mismos. La finalidad fundacional debe beneficiar a colectividades genéricas de personas.

El gobierno, administración y representación de la Fundación se confían a su patronato, nombrado con sujeción a lo dispuesto en el artículo 7 de sus estatutos, cuya presidencia recae en el presidente de la SEPI.

2. EXCEDENTE DEL EJERCICIO

Durante el pasado ejercicio de 2011, la Fundación obtuvo un resultado positivo (superávit) de 341.181,01€ (58.302,19€ en 2010). Contemplando en su conjunto las áreas de actividad de la Fundación, cabe diferenciarlas en tres bloques:

I) Un bloque de actividades crónicamente deficitario denominado genéricamente «Investigación», que integra las áreas de «Publicaciones» e «Investigación aplicada». El área de «Publicaciones» estuvo históricamente centrada en la edición de la revista Investigaciones Económicas, y, a partir de 2010, en la financiación de la revista SERIEs. Por su parte, el área de «Investigación aplicada» se halla básicamente materializada en la Encuesta sobre Estrategias Empresariales (ESEE).

El 8 de mayo de 2009, la Fundación firmó un convenio con la Asociación Española de Economía (AEE), por el que se acordó la unión de la revista Investigaciones Económicas (de titularidad de la Fundación) y la revista Spanish Economic Review (de propiedad de la AEE) en una nueva cabecera, de propiedad compartida al 50 por 100 por cada una de las entidades, que fuera heredera natural de ambas y que mantuviera la necesaria independencia académica o científica y prestigio profesional, bajo la marca SERIEs.

En el convenio firmado con la AEE se establece que la Fundación, con carácter exclusivo, va a financiar la nueva revista por un importe máximo anual de 70.000€, coste que incluye la edición de la revista por un editor externo seleccionado al efecto por la Fundación, así como otra serie de gastos adicionales (entre ellos, la retribución a los tres directores de la revista).

El comienzo de la actividad de la revista SERIEs se produjo en 2010, momento en el que cesó la actividad de las revistas Investigaciones Económicas y Spanish Economic Review. La distribución de SERIEs se lleva a cabo de forma electrónica y gratuita.

En 2011 los ingresos por venta de suscripciones de la revista Investigaciones Económicas se elevaron a 97,33€ (661,39€, en 2010), importe que corresponde a una facturación residual tras su desaparición.

El resultado de explotación global del área de «Publicaciones» en el ejercicio 2011 ha sido de -121.019,29€ (-187.056,35€ en 2010), debiéndose esta reducción del 55% a dos circunstancias fundamentales: a) La imputación del 50 por 100 del coste de personal de la Jefa del Departamento de Publicaciones, al Departamento de Becas como consecuencia del trabajo desempeñado por la misma en este último departamento; y b) la disminución de la partida que antes se ha calificado como de «otros gastos adicionales» de la revista SERIEs (gastos operativos del consejo editorial de la revista, los de financiación de una conferencia anual de Investigación Económica, etc.).

Las actuaciones encuadradas en el área de «Investigación aplicada» han generado un resultado de explotación de -228.025,84€ (-135.111,16€ en 2010), siendo los principales factores que han incidido en esta variación los siguientes, por orden de importancia:

a) Por un lado, en el año 2011 no se ha producido la aportación comprometida por el entonces Ministerio de Industria, Turismo y Comercio (MITYC) a la ESEE 2010, mientras que en el ejercicio 2010 ese ministerio aportó 133.839,39€.

b) Por otro lado, los ingresos por la venta a investigadores de datos estadísticos de la ESEE han ascendido a 37.407,38€ en 2011, frente a 42.214,34€ en 2010, lo que ha supuesto un disminución del 12% respecto al año anterior.

II) Un segundo bloque con resultados positivos integrado por el colegio mayor y por el área de becas de la Fundación.

a) El resultado de explotación positivo que ha presentado el colegio mayor, está cifrado en 278.082,14€ (210.205,13€ en 2010). El colegio mayor tiene un grado de ocupación cercano al 100% durante el curso académico, permaneciendo cerrado durante el mes de agosto. Como hecho relevante, destacar que, por las razones que después se expondrán, la Fundación ha realizado una más adecuada estimación de la amortización del edificio en el que se asienta su colegio mayor, lo que ha supuesto una disminución del tipo de amortización aplicado a dicho edificio, desde el 3 al 1,5 por 100.

b) Respecto al área de becas, cabe destacar que durante el ejercicio 2011 se ha producido una notable recuperación del número de candidatos que solicitan becas que unido a la diversificación de sus titulaciones, ha posibilitado la cobertura de becas que, en periodos anteriores, quedaban vacantes por falta de perfiles adecuados, especialmente en el caso de titulaciones técnicas. A lo largo de 2011 se han incorporado 509 becarios correspondientes a convocatorias de 2011 y 2010. La contribución positiva del área de becas al resultado de explotación de la Fundación ha sido de 172.352,19€ en 2011, (409.337,36€ en 2010).

III) Finalmente, un tercer bloque constituido por el departamento de gestión, transversal a las demás áreas a las que presta sus servicios, que ha presentado una contribución al resultado de explotación de -129.771,55€ en 2011, (-473.399,09€ en 2010). En el ejercicio 2011 el resultado de esta área incorpora el efecto de la recuperación del IVA indebidamente retenido a la Fundación por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en relación con el ejercicio 2003. En efecto, con fecha 25 de enero de 2011, el Tribunal Económico Administrativo Central dictó resolución estimando la reclamación presentada por la Fundación sobre este particular. A raíz de dicha resolución, la AEAT devolvió a la Fundación la cantidad de 372.982,44 €, correspondiendo 269.921,59 € al concepto de cuota y 103.060,85 €, al de intereses de demora.

La incidencia de los ingresos y gastos de explotación referidos anteriormente ha propiciado la obtención de un resultado de explotación total de -28.382,35€, frente a -176.024,11€ en el ejercicio anterior.

Por otra parte, los ingresos financieros derivados de la gestión del patrimonio han ascendido a 397.296,74€ (263.141,06€ en 2010) un 51% superior al importe registrado en el ejercicio anterior, como consecuencia fundamental de dos factores: (i) La obtención de 103.060,85 € de intereses de demora, derivados de la devolución tributaria del IVA del ejercicio 2003, antes indicada. (ii) El incremento en la rentabilidad obtenida en las inversiones financieras realizadas durante el ejercicio, todas ellas respetuosas con el código de conducta para este tipo de inversiones, aprobado por el patronato de la Fundación en su reunión de 28 de junio de 2005. El resultado financiero, cifrado en 369.563,36€, ha sido consecuencia de la corrección valorativa practicada sobre los únicos títulos de renta variable que aún mantiene la Fundación –las acciones de ZELTIA, S. A.–, que ha supuesto -27.713,40€, que se añaden a la corrección de -28.774,20€ que por el mismo concepto figuraba en el ejercicio anterior.

La diferencia entre el resultado financiero obtenido y el resultado de explotación ha generado un resultado positivo en el ejercicio 2011 de 341.181,01€ (58.302,19€ en 2010).

APLICACIÓN DEL RESULTADO

El presidente del patronato de la Fundación, de acuerdo con lo estipulado en el artículo 25 apartado 2 de sus estatutos, formula las cuentas anuales del ejercicio 2011 y propone al patronato la siguiente distribución:

	Euros
Base de reparto
Excedente del ejercicio	341.181,01
Otras Reservas	955.347,10
	1.296.528,11
Aplicación
A excedentes negativos de ejercicios anteriores	1.296.528,11

El patronato de la Fundación, en su reunión de fecha 30 de junio de 2011, acordó aplicar el excedente positivo del ejercicio 2010, por importe de 58.302,19€ a la rúbrica de resultados negativos de ejercicios anteriores.

3. INMOVILIZADO INTANGIBLE

El desglose de las inmovilizaciones intangibles al cierre de los ejercicios 2011 y 2010, su movimiento y sus correspondientes amortizaciones acumuladas ha sido el siguiente:

2011	Euros
	Patentes, licencias marcas y similares	Aplicaciones informáticas	Inmovilizado en curso y anticipos	Total
Saldo inicial bruto 31/12/2010	6.248,83	195.898,51	485,00	202.632,34
Adquisiciones, ampliaciones o mejoras	-	4.604,50	-	4.604,50
Ventas, bajas o reducciones	-	(7.085,12)	(485,00)	(7.570,12)
Saldo final bruto 31/12/2011	6.248,83	193.417,89	0,00	199.666,72
Amortización acumulada, saldo inicial 31/12/2010	-	(174.365,09)	-	(174.365,09)
Dotación a la amortización del ejercicio	-	(6.705,60)	-	(6.705,60)
Ventas y bajas	-	7.085,12	-	7.085,12
Amortización acumulada, saldo final 31/12/2011	-	(173.985,57)	-	(173.985,57)
Saldo inicial neto 31/12/2010	6.248,83	21.533,42	485,00	28.267,25
Saldo final neto 31/12/2011	6.248,83	19.432,32	-	25.681,15

2010	Euros
	Patentes, licencias marcas y similares	Aplicaciones informáticas	Inmovilizado en curso y anticipos	Total
Saldo inicial bruto 31/12/2009	6.248,83	199.600,88	-	205.849,71
Adquisiciones, ampliaciones o mejoras	-	11.146,90	485,00	11.631,90
Ventas, bajas o reducciones	-	(14.849,27)	-	(14.849,27)
Saldo final bruto 31/12/2010	6.248,83	195.898,51	485,00	202.632,34
Amortización acumulada, saldo 31/12/2009	-	(183.500,20)	-	(183.500,20)
Dotación a la amortización del ejercicio	-	(5.714,16)	-	(5.714,16)
Ventas y bajas	-	14.849,27	-	14.849,27
Amortización acumulada, saldo 31/12/2010	-	(174.365,09)	-	(174.365,09)
Saldo inicial neto 31/12/2009	6.248,83	16.100,68	-	22.349,51
Saldo final neto 31/12/2010	6.248,83	21.533,42	485,00	28.267,25

La Fundación posee un edificio, en el que se ubica el Colegio Mayor Fundación SEPI –que se halla contabilizado dentro del inmovilizado material–, que se encuentra construido sobre unos terrenos cedidos por la Universidad Complutense de Madrid (UCM).

El 26 de enero de 2007, la Fundación y la UCM suscribieron un convenio por el cual se prorrogó la cesión del uso del terreno de la aludida finca, con carácter gratuito, por un periodo de treinta años desde dicha firma, en régimen de derecho real de superficie.

De acuerdo con las normas de registro y valoración del Plan General de Contabilidad, la cesión del derecho de uso del terreno en el que se asienta el colegio mayor debe valorarse como inmovilizado intangible y por su valor razonable, y si no es posible aplicar tal valor, debe aplicarse el precio de adquisición. En este caso no existe un mercado activo –en el sentido definido en el Plan General de Contabilidad– ni tampoco es posible aplicar una técnica de valoración fiable. Por ello se contabiliza el derecho de uso del terreno a valor de cero euros, que fue su precio de adquisición.

El importe total de las aplicaciones informáticas amortizadas al cierre del ejercicio asciende a 136.131,37€ (165.691,27€ al cierre de 2010).

4. INMOVILIZADO MATERIAL

El desglose de las diferentes cuentas del inmovilizado material al cierre del ejercicio 2011 y 2010, su movimiento y sus correspondientes amortizaciones acumuladas han sido las siguientes:

2011	Euros
	Terrenos y construcciones	Instalaciones y otro inmovilizado material	Inmovilizado en curso y anticipos	Total
Saldo inicial bruto 31/12/2010	5.998.041,58	4.378.071,42	-	10.376.113,00
Adquisiciones, ampliaciones o mejoras	-	68.278,75	-	68.278,75
Reclasificaciones	418.910,26	(418.910,26)	-	-
Ventas, bajas o reducciones	(5.628,73)	(38.475,48)	-	(44.104,21)
Saldo final bruto 31/12/2011	6.411.323,11	3.988.964,43	-	10.400.287,54
Amortización acumulada, saldo inicial 31/12/2010	(1.130.310,09)	(2.385.674,75)	-	(3.515.984,84)
Dotación a la amortización del ejercicio	(71.609,50)	(256.339,07)	-	(327.948,57)
Reclasificaciones	(136.621,62)	136.621,62	-	-
Ventas y bajas	3.523,97	34.432,04	-	37.956,01
Amortización acumulada, saldo final 31/12/2011	(1.335.017,24)	(2.470.960,16)	-	(3.805.977,40)
Saldo inicial neto 31/12/2010	4.867.731,49	1.992.396,67	-	6.860.128,16
Saldo final neto 31/12/2011	5.076.305,87	1.518.004,27	-	6.594.310,14

2010	Euros
	Terrenos y construcciones	Instalaciones y otro inmovilizado material	Inmovilizado en curso y anticipos	Total
Saldo inicial bruto 31/12/2009	5.999.225,63	4.425.792,45	-	10.425.018,08
Adquisiciones, ampliaciones o mejoras	-	25.074,27	-	25.074,27
Ventas, bajas o reducciones	(1.184,05)	(72.795,30)	-	(73.979,35)
Saldo final bruto 31/12/2010	5.998.041,58	4.378.071,42	-	10.376.113,00
Amortización acumulada, saldo inicial 31/12/2009	(1.003.265,29)	(2.187.372,25)	-	(3.190.637,54)
Dotación a la amortización del ejercicio	(127.313,40)	(270.941,94)	-	(398.255,34)
Ventas y bajas	268,60	72.639,44	-	72.908,04
Amortización acumulada, saldo final 31/12/2010	(1.130.310,09)	(2.385.674,75)	-	(3.515.984,84)
Saldo inicial neto 31/12/2009	4.995.960,34	2.238.420,20	-	7.234.380,54
Saldo final neto 31/12/2010	4.867.731,49	1.992.396,67	-	6.860.128,16

La Fundación posee un edificio, en el que se ubica la sede del Colegio Mayor Fundación SEPI, que se encuentra construido sobre unos terrenos cedidos por la UCM.

Tal y como se ha expuesto con anterioridad, el 26 de enero de 2007, la Fundación y la UCM suscribieron un convenio por el cual se prorrogó la cesión del uso del terreno de la aludida finca, por un periodo de treinta años desde la firma, en régimen de derecho real de superficie, con carácter gratuito, debiendo mantenerse el destino de la parcela cedida como colegio mayor universitario.

El convenio reconoce que, extinguido el derecho de superficie, la construcción realizada por la Fundación en la parcela cedida sólo pasará a titularidad de la UCM en el caso de que ésta previamente le indemnice por el valor de las obras, construcciones e instalaciones existentes en el colegio mayor en el momento en que se produzca la referida transmisión.

Asimismo, la Fundación se comprometió a contribuir con el mantenimiento de la parcela que ocupa, así como con el de los espacios y servicios comunes de la ciudad universitaria, en función del coeficiente de participación de la parcela de terreno cedida sobre el total de la superficie construida de la ciudad universitaria, cuantía que es actualizada y comunicada por la UCM en el mes de febrero de cada año.

Tanto la titularidad de la Fundación del derecho de superficie sobre la finca, como la de la obra nueva construida sobre la misma figuran inscritos en el correspondiente Registro de la Propiedad.

En el ejercicio 2001, la Fundación recibió del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte una subvención de capital para la realización de obras en el colegio mayor por importe de 114.192,30 euros. El saldo relativo a tal importe aparece recogido contablemente dentro del epígrafe «Subvenciones, donaciones y legados recibidos» dentro del patrimonio neto de la entidad. El detalle del movimiento de esta partida se incluye en la Nota 14.2 de esta memoria.

La Fundación ha formalizado las oportunas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos de los elementos de su inmovilizado material, considerando al cierre del ejercicio que la cobertura de los citados riesgos es suficiente.

El inmovilizado material que se halla totalmente amortizado a 31 de diciembre de 2011 asciende a 580.603,67€ (560.840,26€ al cierre de 2010), de acuerdo con el siguiente detalle:

	Euros
	2011	2010
Terrenos	-	-
Construcciones	20.027,57	-
Instalaciones técnicas	224.344,93	228.342,50
Maquinaria	60.637,89	60.637,89
Útiles y herramientas	1.448,78	1.448,78
Mobiliario	102.764,20	98.283,30
Equipos informáticos	81.596,64	77.722,80
Vehículos	34.557,50	34.557,50
Otro inmovilizado material	50.858,29	55.479,62
Objetos de arte	4.367,87	4.367,87
Total Inmovilizado Material	580.603,67	560.840,26

5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

El detalle de los instrumentos financieros a largo plazo al cierre del ejercicio 2011 y de 2010, es el siguiente:

	Euros
	Créditos, derivados y otros
	2011	2010
Pasivo:
Débitos y partidas a pagar	386,73	386,73
Total instrumentos financieros de Pasivo	386,73	386,73

En este epígrafe se incluye el importe ingresado, en concepto de garantía, por la empresa que realiza el mantenimiento preventivo de las instalaciones del colegio mayor.

6. EXISTENCIAS

El saldo de este epígrafe al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 corresponde en su mayoría a las existencias de productos de alimentación en almacén del colegio mayor.

	Euros
	Saldo a 31/12/2011	Saldo a 31/12/2010
Existencias	4.303,33	3.854,07
Total	4.303,33	3.854,07

7. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA

Este epígrafe incluye los saldos deudores y acreedores que, a cierre del ejercicio 2011, mantienen con la Fundación las empresas y entidades colaboradoras con los programas de becas de la Fundación. El movimiento habido durante los ejercicios 2011 y 2010 ejercicio ha sido el siguiente:

2011	Euros
	Saldo a 31/12/2010	Adiciones	Disminuciones	Saldo a 31/12/2011
Patrocinadores, afiliados y otros deudores	1.977.933,61	4.860.123,52	(4.968.580,77)	1.869.476,36
Colaboradores, abonos pendientes de emisión	-	-	-	-
Pérdidas, deterioros y reversión de deterioros	-	-	-	-
Total neto	1.977.933,61	4.860.123,52	(4.968.580,77)	1.869.476,36

2010	Euros
	Saldo a 31/12/2009	Adiciones	Disminuciones	Saldo a 31/12/2010
Patrocinadores, afiliados y otros deudores	2.462.074,27	5.580.796,10	(6.064.936,76)	1.977.933,61
Colaboradores, abonos pendientes de emisión	(3.885,48)	-	3.885,48	-
Pérdidas, deterioros y reversión de deterioros	-	-	-	-
Total neto	2.458.188,79	5.580.796,10	(6.061.051,28)	1.977.933,61

A continuación, se detallan los saldos deudores y acreedores con las empresas e instituciones colaboradoras con los programas de becas de la Fundación. Los saldos acreedores se producen, una vez percibida por la Fundación la aportación económica de la entidad colaboradora, como consecuencia de renuncias de los becarios en el transcurso de los citados programas.

	N.I.F.	Euros
		31/12/2011		31/12/2010
		Saldo Deudor	Saldo Acreedor	Saldo Deudor	Saldo Acreedor
AERNNOVA AEROSPACE SA	A01288836	1.759,17	-	1.759,17	-
ALCOA INVERSIONES ESPAÑA, S.L.	B80543259	-	1.230,66	55.783,91	-
ALCOA TRANSFORMACION DE PRO SL	B83727255	55.209,31	-	-	-
ARCELORMITTAL ESPAÑA CSC, S.L.	B74206111	2.664,91	-	-	-
CESA	A79141479	78.632,98	-	74.711,01	-
COMPAÑIA TRANSMEDITERRANEA SA	A28018075	-	-	-	348,16
CONSORCIO COMPENSACION SEGUROS	Q2826011E	-	4.210,69	83.904,83	-
CONSULNIMA, S.L.	B-84076009	-	1.786,24	-	1.786,24
DELOITTE S.L.	B79104469	173.573,37	-	235.598,76	-
DHL GLOBAL FORWARDING SPAIN S.L.U	B83794164	-	-	-	-
EADS-CASA	A28006104	69.779,00	-	94.648,47
EADS-CASA ESPACIO S.L.	B83595280	53.268,78	-	-	-
ELCOGAS, S.A.	A80316672	31.600,80	-	31.454,10	-
ENISA	A28749885	-	-	-	-
ENRESA	A78056124	44.667,28	-	-	-
ENUSA INDUSTRIAS AVANZADAS S.A	A28286375	-	-	-	6.793,57
GENERAL DYNAMICS S.BARBARA SIS	A28093524	80.055,19	-	57.863,32	-
IBERIA LAE	A28017648	141.078,60	-	95.126,20	-
HIPODROMO DE LA ZARZUELA, S.A.	A83724658	5.396,00	-	-	-
INITEC PLANTAS INDUSTRIALES,SA	A84105196	126.753,38	-	119.716,21	-
INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL	Q2876002C	1.380,40	-	60.665,76	-
IZAR CONSTRUCCIONES NAVALES SA	A28043545	-	-	-	4.825,21
LOTERIAS Y APUESTAS DEL ESTADO	Q2826028I	-	-	-	6.252,43
MERCASA	A28135614	7.189,60	-	-	624,26
RED ELECTRICA DE ESPAÑA, S.A.U	A85309219	-	9.689,30	-	9.689,30
SEPI DESARROLLO EMPRESARIAL, SA	A48001382	35.547,38	-	-	-
SEPIDES GESTION, S.G.E.C.R.	A11005444	-	-	8.035,80	-
SISTEMAS TECNICOS DE LOTERIAS	A78667151	-	7.746,66	-	2.003,22
TELEFONICA DE ESPAÑA S.A.U.	A82018474	693.088,24	-	708.242,34	-
TRAGSA	A28476208	194.098,04	-	144.811,14	-
TRAGSATEC	A79365821	98.397,48	-	237.934,98	-
Total		1.894.139,91	24.663,55	2.010.256,00	32.322,39

La cantidad facturada por anticipado al cierre del ejercicio a las empresas colaboradoras con los programas de becas asciende a 1.319.420,61€ (1.299.275,73€ al cierre de 2010).

8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO

Los instrumentos financieros del activo del balance de la entidad a corto plazo se clasifican en las siguientes categorías al cierre del ejercicio 2011 y 2010:

	Euros
	Instrumentos de patrimonio		Valores representativos de deuda		Créditos, derivados y otros
	2011	2010	2011	2010	2011	2010
Activo:
Activos a valor razonable mantenidos para negociar	45.614,40	73.327,80	-	-	-	-
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento en empresas del grupo	-	-	-	-	1.218.999,25	-
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Otras	-	-	3.694.653,69	-	2.872.378,74	7.189.679,91
Préstamos y partidas a cobrar	-	-	-	-	5.730,00	5.490,07
Total instrumentos financieros de Activo	45.614,40	73.327,80	3.694.653,69	-	4.097.107,99	7.195.169,98
Pasivo:
Débitos y partidas a pagar	-	-	-	-	142.311,29	46.592,38
Total instrumentos financieros de Pasivo	-	-	-	-	142.311,29	46.592,38

8.1 Instrumentos financieros de activo.

a) Activos a valor razonable mantenidos para negociar:

Este epígrafe está compuesto por la cartera de acciones de ZELTIA, S.A., con un coste de adquisición, número de títulos y rentabilidad de las mismas a 31 de diciembre de 2011 detallados a continuación, señalando que al ser una inversión de carácter temporal no es significativo su porcentaje de participación. ZELTIA, S.A. no ha abonado dividendo alguno durante los ejercicios 2011 y 2010.

Instrumentos de patrimonio	NIF	N.º Títulos	Coste adquisición Euros	Rentabilidad por dividendo	Valor 31/12/2011 euros
ZELTIA, S. A.	A-36000602	26.520	331.049,45	0,00%	45.614,40
Total			331.049,45		45.614,40

El detalle de estas inversiones a 31 de diciembre de 2010 fue el siguiente:

Instrumentos de patrimonio	NIF	N.º Títulos	Coste adquisición Euros	Rentabilidad por dividendo	Valor 31/12/2010 Euros
ZELTIA, S. A.	A-36000602	26.520	331.049,45	0,00%	73.327,80
Total			331.049,45		73.327,80

Durante el ejercicio no se ha llevado a cabo ninguna adquisición o venta de estos valores.

b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento en empresas del grupo:

Corresponde a depósitos en el sistema Inter-SEPI de gestión de tesorería, siendo el saldo de estos depósitos a 31 de diciembre de 2011 el siguiente:

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento en empresas del grupo	Fecha compra	Fecha vencimiento	Coste adquisición Euros	Interés facial	TAE 2011	Rating CP
Depósito Inter.–SEPI	18/05/2011	17/05/2012	500.000,00	3,079%	3,079%	P1
Depósito Inter.–SEPI	28/07/2011	27/07/2012	600.000,00	3,120%	3,120%	P1
Depósito Inter.–SEPI	29/07/2011	27/07/2012	100.000,00	3,113%	3,113%	P1
Total			1.200.000,00

A 31 de diciembre de 2010 la Fundación no tenía ningún saldo de este tipo de depósitos.

El movimiento durante los ejercicios 2011 y 2010 de estos activos es el siguiente:

2011	Euros
	Saldo a 31/12/2010	Inversiones	Amortizaciones	Saldo a 31/12/2011
Depósitos C. P. Grupo SEPI	-	2.700.000,00	(1.500.000,00)	1.200.000,00
Intereses devengados	-	18.999,25	-	18.999,25
Total	-	2.718.999,25	(1.500.000,00)	1.218.999,25

2010	Euros
	Saldo a 31/12/2009	Inversiones	Amortizaciones	Saldo a 31/12/2010
Depósitos C. P. Grupo SEPI	425.147,70	-	(425.147,70)	-
Intereses devengados	880,58	-	(880,58)	-
Total	426.028,28	-	(426.028,28)	-

La rentabilidad de las citadas inversiones durante el ejercicio 2011 ha sido del 2,880% (1,200% en 2010).

c) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Otras:

En valores representativos de deuda se refleja el valor al cierre del ejercicio, de unas letras del Tesoro y de unos pagarés bancarios adquiridos por la Fundación durante el ejercicio 2011, y que figuran en el balance a 31 de diciembre de 2011 valorados por su coste amortizado. El detalle de estos activos a 31 de diciembre de 2011 es el siguiente:

Instrumentos de deuda	Fecha compra	Fecha vencimiento	Coste adquisición Euros	Interés facial	TAE 2011	Rating
PAGARE B.SANTANDER 211011-091012 3,598	21/10/2011	09/10/2012	483.140,49	3,598%	3,598%	P1
PAGARE B.SANTANDER 281211-131212 3,598	28/12/2011	13/12/2012	375.024,18	3,598%	3,598%	P1
PAGARE B.SANTANDER 211011-091012 3,598	28/12/2011	13/12/2012	375.024,18	3,598%	3,598%	P1
PAGARE B.SANTANDER 211011-091012 3,598	28/12/2011	13/12/2012	375.024,18	3,598%	3,598%	P1
PAGARE B.SANTANDER 211011-091012 3,598	28/12/2011	13/12/2012	375.024,18	3,598%	3,598%	P1
LETRAS DEL TESORO 241111-231112 5,049%	24/11/2011	23/11/2012	499.766,78	5,049%	5,049%	P1
LETRAS DEL TESORO 241111-231112 5,049%	24/11/2011	23/11/2012	599.720,13	5,049%	5,049%	P1
LETRAS DEL TESORO 241111-231112 5,049%	24/11/2011	23/11/2012	599.720,13	5,049%	5,049%	P1
Total instrumentos de deuda			3.682.444,25

A 31 de diciembre de 2010 la Fundación no tenía ninguna inversión de este tipo.

En la partida de «créditos, derivados y otros» se incluyen los depósitos a corto plazo (eurodepósitos e imposiciones a plazo) en entidades financieras y los intereses devengados y no vencidos a 31 de diciembre de 2011 de las inversiones. El detalle de estos activos al cierre de 2011, con indicación de su rentabilidad por activo es el siguiente:

Imposiciones a plazo	Fecha compra	Fecha vencimiento	Coste adquisición Euros	Interés facial	TAE 2011	Rating
IPF BANCA MARCH 260111-260112 3,50%	26/01/2011	26/01/2012	600.000,00	3,500%	3,500%	P1
IPF BANCO POPULAR 160311-150312 3,25%	16/03/2011	15/03/2012	600.000,00	3,250%	3,250%	P1
IPF BANCA MARCH 220311-210312 3,35%	22/03/2011	21/03/2012	600.000,00	3,350%	3,350%	P1
IPF BBVA 170511-160512 3,25%	17/05/2011	16/05/2012	600.000,00	3,250%	3,250%	P1
IPF BBVA 180511-170512 3,25%	18/05/2011	17/05/2012	200.000,00	3,250%	3,250%	P1
IPF BANCO POPULAR 271211-270612 3,5%	27/12/2011	27/06/2012	200.000,00	3,500%	3,500%	P1
Total imposiciones a plazo fijo			2.800.000,00

Todos los ratings que se especifican son los que tenían las entidades financieras en el momento en que se realizaron las correspondientes inversiones por la Fundación.

El detalle al cierre de 2010 era el siguiente:

Imposiciones a plazo	Fecha compra	Fecha vencimiento	Coste adquisición Euros	Interés facial	TAE 2010	Rating
IPF BSCH 160310-160311 4,00%	16/03/2010	16/03/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BSCH 180310-180311 4,00%	18/03/2010	18/03/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BSCH 220310-220311 4,00%	22/03/2010	22/03/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BSCH 250310-250311 4,00%	25/03/2010	25/03/2011	300.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANESTO 260310-260311 4%	26/03/2010	26/03/2011	200.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BSCH 310310-310311 4%	31/03/2010	31/03/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANESTO 220410-220411 3,94%	22/04/2010	22/04/2011	600.000,00	3,94%	4,00%	P-1
IPF BANESTO 030510-030511 3,94%	03/05/2010	03/05/2011	600.000,00	3,94%	4,00%	P-1
IPF BANESTO 040510-040511 3,94%	04/05/2010	04/05/2011	600.000,00	3,94%	4,00%	P-1
IPF BSCH 040510-040511 4%	04/05/2010	04/05/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANCA MARCH 240610-240611 4,00%	24/06/2010	24/06/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANCA MARCH 280610-280611 4,00%	28/06/2010	28/06/2011	600.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANCA MARCH 210710-210711 4,00%	21/07/2010	21/07/2011	450.000,00	4,00%	4,00%	P-1
IPF BANCA MARCH 210710-210711 3,80%	21/07/2010	21/07/2011	150.000,00	3,80%	3,80%	P-1
Total imposiciones a plazo fijo			7.100.000,00

Los movimientos de los bonos, imposiciones y eurodepósitos durante los ejercicios 2011 y 2010 son los siguientes:

2011	Euros
	Saldo 31/12/2010	Inversiones	Amortizaciones	Saldo 31/12/2011
Valores representativos de deuda (Letras del Tesoro)	-	1.707.624,90	-	1.707.624,90
Valores representativos de deuda (Pagarés bancarios)	-	1.987.028,79	-	1.987.028,79
Imposiciones a plazo y eurodepósitos	7.100.000,00	7.900.000,00	(12.200.000,00)	2.800.000,00
Intereses devengados no vencidos	89.679,91	72.378,74	(89.679,91)	72.378,74
Total	7.189.679,91	11.667.032,43	(12.289.679,91)	6.567.032,43

2010	Euros
	Saldo 31/12/2009	Inversiones y traspasos de largo plazo	Amortizaciones	Saldo 31/12/2010
Valores representativos de deuda (Bonos del Estado)	386.612,04	-	(386.612,04)	-
Imposiciones a plazo y eurodepósitos	6.095.065,30	8.211.441,36	(7.206.506,66)	7.100.000,00
Intereses devengados no vencidos	29.660,17	89.679,91	(29.660,17)	89.679,91
Total	6.511.337,51	8.301.121,27	(7.622.778,87)	7.189.679,91

La rentabilidad de estas inversiones financieras a corto plazo realizadas en 2011 ha sido del 3,565% (3,483% en 2010).

d) Préstamos y partidas a cobrar.

En este epígrafe se incluyen los créditos a corto plazo por anticipos entregados al personal, por importe, al cierre del ejercicio, de cero euros (60,07€ en 2010), así como las fianzas y depósitos constituidos a favor de la Fundación, por importe de 5.730,00€ (5.430€ en 2010).

8.2 Instrumentos financieros de pasivo.

Este epígrafe incluye, al cierre del ejercicio 2011, los depósitos recibidos de los residentes del colegio mayor, hasta el ejercicio 2009, en el momento de formalizar su matrícula por importe de 22.795,00€ (42.965,00€ en 2010); las fianzas recibidas también de los colegiales por importe de 71.408,50€ (0,00€ en 2010); las deudas con entidades de crédito por la utilización de tarjetas de crédito por importe de 379,00€ (1.967,20€ en 2010) y los saldos pendientes con proveedores de inmovilizado y partidas pendientes de aplicación por importe de 47.728,79€ (1.660,18€ en 2010). A partir del ejercicio 2010, el colegio mayor pasó a solicitar anticipos sobre el importe del último trimestre, que se contabilizan como anticipos de clientes, así como una fianza.

9. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR

Durante el ejercicio, han continuado las acciones judiciales emprendidas por la Fundación para tratar de ejecutar la sentencia firme de fecha 15 de diciembre de 2009, dictada por el Juzgado de Primera Instancia n.º 38 de Madrid, que condenó a la entidad italiana NAXAS, S. R. L. a pagar a la Fundación la cantidad de 60.444,80€, más los intereses y las costas del proceso, cuantificados provisionalmente en 16.000€. Dicha cuantía, que le era adeudada en concepto de manutención y alojamiento en el colegio mayor en agosto de 2006, fue objeto de provisión como crédito de dudoso cobro en el ejercicio 2007. Ante la falta de pago de la mencionada condena, la Fundación inició en 2010 un procedimiento judicial de ejecución de la precitada sentencia. En el seno del mismo, el Juzgado ha ordenado el embargo de los bienes y derechos de NAXAS en cantidad suficiente para hacer frente al pago de la deuda. Se han emitido requerimientos judiciales al Registro de la Propiedad, Agencia Tributaria, Seguridad Social y otras entidades públicas de Italia, con el fin de averiguar y embargar bienes del deudor. Se siguen haciendo gestiones en Italia y España para tratar de embargar posibles bienes o créditos de la entidad deudora, hasta ahora, con resultado negativo. Con fecha 22 de noviembre de 2011, el Juzgado ha decretado las costas del citado procedimiento de ejecución, cuantificándolas en 9.654,55 €, a cuyo pago condena a NAXAS.

Asimismo, la Fundación ha continuado sus acciones judiciales emprendidas para tratar de ejecutar dos sentencias firmes dictadas por otros tantos juzgados de primera instancia de Madrid, que condenaron a los padres de dos ex colegiales al abono de 10.824,35€ y 6.375€, respectivamente, en concepto de cuotas de residencia en el colegio mayor impagadas, más intereses y costas. Las citadas cuantías fueron objeto de provisión como créditos de dudoso cobro en los ejercicios 2007 y 2008, respectivamente. Al igual que acaece en el caso del pleito citado antes, la Fundación se ha visto obligada a entablar otros tantos pleitos instando la ejecución judicial de las aludidas sentencias, habiéndose decretado el embargo de los bienes y derechos de los deudores en cantidad suficiente para hacer frente al pago de sus respectivas deudas. En uno de los pleitos, se ha decretado el embargo de la nuda propiedad de una finca inscrita en el Registro de la Propiedad n.º 2 de Torrevieja (Alicante) a nombre de los deudores; en el otro, ha obtenido el embargo de dinero en efectivo por importe de 458,29 €. En ambos casos, se siguen efectuando las correspondientes trabas de bienes de los deudores.

10. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO

La partida recoge las primas de seguros pagadas por anticipado durante el ejercicio por la Fundación.

11. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES

Durante el ejercicio 2011, la Fundación mantuvo saldos en cuenta corriente en diversas entidades financieras, utilizando una de ellas como inversión financiera a corto plazo con saldos medios mensuales en torno a 1.000.000€, al estar remunerada al tipo del 2,3%, con liquidación trimestral de intereses. Al cierre del ejercicio 2011 el saldo en cuentas corrientes y en caja ascendía a 1.570.296,62€ (1.356.450,67€ al cierre de 2010). La rentabilidad de las cuentas corrientes en el ejercicio fue de 2,091% (1,756% en 2010).

12. PATRIMONIO NETO

La composición del patrimonio neto de la Fundación al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 era la siguiente:

2011	Euros
	Saldo a 31/12/2010	Adiciones	Traspasos	Saldo a 31/12/2011
Dotación fundacional	14.557.062,15	-	-	14.557.062,15
Otras reservas	1.907.134,38	-	-	1.907.134,38
Excedentes negativos de ejercicios anteriores	-1.354.830,30	-	58.302,19	-1.296.528,11
Excedente del ejercicio	58.302,19	341.181,01	-58.302,19	341.181,01
Total fondos propios	15.167.668,42	341.181,01	0,00	15.508.849,43
Subvenciones, donaciones y legados recibidos	22.838,46		-11.419,23	11.419,23
Total	15.190.506,88	341.181,01	-11.419,23	15.520.268,66

2010	Euros
	Saldo a 31/12/2009	Adiciones	Traspasos	Saldo a 31/12/2010
Dotación fundacional	14.557.062,15	-	-	14.557.062,15
Otras reservas	1.907.134,38	-	-	1.907.134,38
Excedentes negativos de ejercicios anteriores	(1.503.641,10)	-	148.810,80	(1.354.830,30)
Excedente del ejercicio	148.810,80	58.302,19	(148.810,80)	58.302,19
Total fondos propios	15.109.366,23	58.302,19	-	15.167.668,42
Subvenciones, donaciones y legados recibidos	34.257,69	-	(11.419,23)	22.838,46
Total	15.143.623,92	58.302,19	(11.419,23)	15.190.506,88

12.1 Fondos propios.

Por acuerdo del patronato de la Fundación, en su reunión de fecha 30 de junio de 2011, en la que se aprobaron las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2010, los excedentes positivos del citado ejercicio por importe de 58.302,19€ se aplicaron a la rúbrica de «excedente negativo de ejercicios anteriores».

El importe de la cuenta «otras reservas» al cierre de 2011 recoge los ajustes por transición al Plan General de Contabilidad de 2007 por importe de 7.702€. El resto de esta partida (1.899.432,38 €) lo constituyen las reservas voluntarias acumuladas en la entidad a 31 de diciembre de 2011.

12.2 Subvenciones, donaciones y legados.

El detalle del movimiento del ejercicio 2011 de este epígrafe se muestra a continuación (en euros):

Origen y destino de la subvención o donación	Año de concesión	Año de aplicación	Importe concedido	Imputado a ejercicio 2011	Imputado a resultados ej. anteriores	Pendiente aplicación
Res. MECD 26.01.01	2001	2003 y sucesivos	114.192,30	11.419,23	91.353,84	11.419,23

El detalle del movimiento del ejercicio 2010 fue el siguiente:

Origen y destino de la subvención o donación	Año de concesión	Año de aplicación	Importe concedido	Imputado a ejercicio 2010	Imputado a resultados ej. anteriores	Pendiente aplicación
Res. MECD 26.01.01	2001	2003 y sucesivos	114.192,30	11.419,23	79.934,61	22.838,46

Dicha subvención fue concedida por el Ministerio de Educación, Cultura y Deporte en el año 2001, por importe de 114.192,30€, para financiar obras de reforma en el colegio mayor universitario de la Fundación. Se han cumplido las condiciones asociadas a la concesión de la citada subvención, que fue cobrada en su totalidad.

13. PROVISIONES A LARGO PLAZO

La composición de la cuenta de provisiones a largo plazo al 31 de diciembre de 2011 y de 2010 es la siguiente:

2011	Euros
	Saldo a 31/12/2010	Adiciones	Aplicaciones	Excesos	Saldo a 31/12/2011
Provisiones para gastos de personal	64.749,98	25.613,26	-	-	90.363,24
Total	64.749,98	25.613,26	-	-	90.363,24

2010	Euros
	Saldo a 31/12/2009	Adiciones	Aplicaciones	Excesos	Saldo a 31/12/2010
Provisiones para gastos de personal	72.184,82	3.777,05	(11.211,89)	-	64.749,98
Total	72.184,82	3.777,05	(11.211,89)	-	64.749,98

El VI Convenio Colectivo Nacional de Colegios Mayores Universitarios Privados, por el que se rige el colegio mayor de la Fundación, impone la obligación de satisfacer una paga al personal que alcance una antigüedad de 25, 20 ó 15 años, según los casos. La partida de provisiones para gastos de personal comprende, por una parte, la provisión actualizada al cierre del ejercicio 2011, que asciende a 64.749,98€, (64.749,98€ al cierre de 2010), y ha sido dotada tomando en consideración los pagos que previsiblemente la Fundación ha de afrontar durante los próximos once años por este concepto.

Por otra parte, la partida incluye también la dotación, a 31 de diciembre de 2011, de una provisión para el pago de la indemnización de un trabajador de la sede cuyo puesto de trabajo fue amortizado en 2011, que se difiere hasta 2014, por importe de 25.613,26€, por la parte que previsiblemente tendrá que pagar la Fundación en 2013 y 2014.

14. SITUACIÓN FISCAL

A fecha 30 de diciembre de 2003, la Fundación ejerció la opción prevista en el artículo 14 de la Ley 49/2002, acogiéndose al régimen fiscal especial contemplado en dicha ley, por lo que, en principio, queda vinculada a este régimen de forma indefinida, mientras no se modifiquen las circunstancias que habilitan la aplicación ese régimen especial. Dicha situación comporta la efectiva exención de la Fundación en relación con numerosos tributos. Entre ellos, el Impuesto sobre Sociedades, el Impuesto sobre Actividades Económicas, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles, el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, determinadas tasas locales, etc.

La conciliación entre el resultado contable obtenido por la Fundación en el ejercicio 2011 y 2010 la base imponible del Impuesto sobre Sociedades, sería la siguiente:

	Euros
	2011 Cuenta de Resultados			2010 Cuenta de Resultados
	Ingresos	Gastos	Saldo	Ingresos	Gastos	Saldo
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio	6.817.084,06	6.475.903,05	341.181,01	6.932.679,21	6.874.377,02	58.302,19
	Aumentos	Disminuciones	Saldo	Aumentos	Disminuciones	Saldo
Impuesto sobre Sociedades	-	-	-	-	-	-
Diferencias Permanentes	6.195.956,14	6.537.137,15	-341.181,01	6.868.255,80	6.926.557,99	-58.302,19
Ingresos y gastos exentos (Ley 49/2002)	6.195.956,14	6.537.137,15	-341.181,01	6.868.255,80	6.926.557,99	-58.302,19
Gastos exentos	2.029.423,35	-	2.029.423,35	2.221.074,21	-	2.221.074,21
Gastos imputables a rentas exentas	4.166.532,79	-	4.166.532,79	4.647.181,59	-	4.647.181,59
Ingresos exentos		6.537.137,15	-6.537.137,15		6.926.557,99	6.926.557,99
Diferencias Temporarias	-	-	-	-	-	-
Compensación de Bases Imponibles Negativas de ejercicios anteriores	-	-	-	-	-	-
Base imponible (Resultado fiscal)	-	-	-	-	-	-
Cuota íntegra	-	-	-	-	-	-
Retenciones y pagos a cuenta del ejercicio	-	-	-	-	-	-
A ingresar (+) o devolver (-)	-	-	-	-	-	-

El detalle de los saldos acreedores y deudores mantenidos con las Administraciones Públicas al cierre de 2011 y 2010 es el siguiente:

	Euros
	Saldo a 31/12/2011		Saldo a 31/12/2010
	Saldo deudor	Saldo acreedor	Saldo deudor	Saldo acreedor
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)	-	58.190,93	-	129.441,70
Organismos de la Seguridad Social	1.087,39	74.582,11	838,68	34.306,26
Impuesto s/ Renta de las Personas Físicas (IRPF)	-	37.740,72	-	36.513,85
Total	1.087,39	170.513,76	838,68	200.261,81

15. INGRESOS Y GASTOS

15.1 Ingresos.

a) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones.

El detalle correspondiente al cierre del ejercicio 2011 y 2010 es el siguiente:

	Euros
	2011	2010
Aportaciones de empresas colaboradoras a programas de becas	4.206.715,73	4.574.168,85
Otras colaboraciones (ESEE)	-	133.839,39
Total	4.206.715,73	4.708.008,24

En las aportaciones de empresas colaboradoras a programas de becas figura el importe de los ingresos por aportaciones a los programas de becas que convoca la Fundación a lo largo del año, de acuerdo con los convenios de colaboración suscritos con las entidades colaboradoras con tales programas.

Otras colaboraciones.

Recoge la aportación del MITYC para la elaboración de la ESEE 2009 y entrega del Informe LasEmpresas Industriales en 2009, en virtud del convenio de colaboración suscrito por la Fundación con el MITYC el 11 de junio de 2010, comprometiéndose este último a aportar un máximo de 135.000€ por la realización del citado Informe. Dentro del plazo establecido, la Fundación entregó el informe definitivo al MITYC, por lo que, habiéndose recibido la conformidad por parte del citado ministerio, en diciembre de 2010, éste abonó la señalada cuantía de 133.839,39€. En el ejercicio 2011 no ha sido firmada la renovación del convenio anterior.

b) Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil.

Se detalla el desglose correspondiente al cierre del ejercicio 2011 y 2010:

	Euros
	2011	2010
Ventas de la Revista de Investigaciones Económicas	97,33	661,39
Venta datos ESEE	37.407,38	42.214,34
Ingresos de residentes Colegio Mayor	1.842.609,74	1.856.162,36
Total	1.880.114,45	1.899.038,09

c) Otros ingresos de explotación.

El detalle correspondiente al ejercicio 2011 y 2010 es el siguiente:

	Euros
	2011	2010
Ingresos accesorios y otros de gestión Colegio Mayor	24.537,61	16.256,86
Prestaciones de servicios al personal	8.543,46	7.970,84
Otros ingresos de gestión	14.730,02	26.844,89
Total	47.811,09	51.072,59

Dentro de los ingresos de gestión del colegio mayor, se incluyen 10.583,64€ (10.325,48€ en 2010) de ingresos por arrendamiento del bar ubicado en el citado centro. El epígrafe de «Otros ingresos de gestión» está integrado por las regularizaciones de saldos acreedores de circulante.

d) Ingresos financieros.

Se refleja, a continuación, el desglose correspondiente al ejercicio 2011 y 2010:

	Euros
	2011	2010
De valores representativos de deuda
Intereses de deuda pública	8.417,86	6.301,36
Intereses de pagarés bancarios	3.791,58	-
De otros activos
Depósitos Inter- Sepi	39.154,35	1.649,34
Imposiciones a plazo y Eurodepósitos	208.118,66	232.794,26
Cuentas corrientes	34.695,73	22.396,10
Otros ingresos financieros
Intereses Hacienda Pública	103.060,77	-
Otros	57,79	-
Total	397.296,74	263.141,06

e) Exceso de provisiones.

Durante el ejercicio 2011 no se ha producido ningún exceso en las provisiones dotadas, al igual que ocurrió en el ejercicio 2010.

15.2 Gastos.

a) Ayudas monetarias y otros.

Recoge los pagos por dotaciones a los becarios de los programas de becas que la Fundación desarrolla durante el ejercicio, de acuerdo con las condiciones establecidas en los correspondientes convenios de colaboración suscritos con diversas empresas e instituciones colaboradoras con tales programas.

	Euros
	2011	2010
Pagos por dotaciones a becarios	3.565.791,24	3.830.010,13
Total	3.565.791,24	3.830.010,13

De los pagos efectuados a becarios se da cumplida cuenta a la Base Nacional de Datos de Subvenciones a través del programa TESEOnet habilitado por la Intervención General de la Administración del Estado, de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 887/2006, de 21 de julio, por el que se aprobó el reglamento de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.

b) Gastos de personal.

El número de empleados al cierre del ejercicio 2011 era de 50 (51 al cierre del ejercicio 2010), siendo la composición de la plantilla, al cierre de 2011 de 20 hombres y 30 mujeres y en 2010, de 24 hombres y 27 mujeres. Se detalla a continuación el número medio y final de empleados por sexos y categorías profesionales en el ejercicio 2011.

Ejercicio 2011	N.º medio de empleados	N.º final de empleados
Hombres	18	20
Mujeres	27	30
Total	45	50

Ejercicio 2011	N.º medio de empleados	N.º final de empleados
Titulados universitarios	13	14
□ Dirección	3	3
Hombres	2	2
Mujeres	1	1
□ Técnicos	10	11
Hombres	4	5
Mujeres	6	6
Administrativos y auxiliares	11	10
Hombres	3	2
Mujeres	8	8
Seguridad y mantenimiento	21	26
Hombres	9	11
Mujeres	12	15
Total	45	50

El número medio y final de empleados en 2010 se detalla de la forma siguiente:

Ejercicio 2010	N.º medio de empleados	N.º final de empleados
Hombres	18	24
Mujeres	28	27
Total	46	51

Ejercicio 2010	N.º medio de empleados	N.º final de empleados
Titulados universitarios	13	14
□ Dirección	2	2
Hombres	2	2
Mujeres	0	0
□ Técnicos	11	12
Hombres	4	5
Mujeres	7	7
Administrativos y auxiliares	11	11
Hombres	3	3
Mujeres	8	8
Seguridad y mantenimiento	22	26
Hombres	9	14
Mujeres	13	12
Total	46	51

En 2011 se ha incluido dentro del personal de dirección a la Subdirectora general de la entidad, circunstancia que por error no se reflejó en 2010.

La Fundación no realiza aportaciones a sistemas complementarios de pensiones para su personal. La composición del epígrafe de «gastos de personal» al cierre del ejercicio 2011 y 2010 es el siguiente:

	Euros
	2011	2010
Sueldos y salarios	1.345.290,73	1.362.463,66
Seguridad Social	328.316,02	340.295,81
Otros gastos sociales	25.143,07	26.219,36
Indemnizaciones	38.930,16	48,32
Total	1.737.679,98	1.729.027,15

c) Aprovisionamientos.

Se detallan a continuación los importes desglosados por conceptos al cierre de 2011 y 2010:

	Euros
	2011	2010
Compras Colegio Mayor	162.802,15	161.549,59
Otros aprovisionamientos Colegio Mayor	24.545,59	30.529,71
Variación de almacén en Colegio Mayor	(449,26)	4.624,49
Reversión de deterioros de existencias en Colegio Mayor	-	(2.830,66)
Trabajos realizados por otras empresas	154.750,60	190.992,50
Total	341.649,08	384.865,63

El epígrafe «Trabajos realizados por otras empresas» los siguientes gastos:

• Los derivados del contrato firmado con una empresa demoscópica para la realización del trabajo de campo necesario para la elaboración de la ESEE 2010, a realizar en 2011, por importe de 109.500,60€ (146.000€ en el año 2010).

• El servicio de socorrista de la piscina del colegio mayor, por importe de 5.930,00€ (4.702,50€ en 2010).

• Los gastos de edición y publicación de la revista SERIEs por importe de 35.000€, cifra igual a la correspondiente a 2010.

• Los gastos derivados del realojo, en un hotel cercano al colegio mayor, de varios colegiales cuyas habitaciones quedaron temporalmente inutilizadas durante el ejercicio 2011 ascendieron a 4.320€ (5.290€ en 2010).

El epígrafe «Reversión de deterioros de existencias del colegio mayor» recoge el deterioro total registrado en ejercicios anteriores de las existencias de combustibles, que se han dado de baja en su totalidad durante el ejercicio 2010, como consecuencia del cierre del tanque donde dicho combustible estaba depositado. Durante el ejercicio 2011 no se ha considerado deterioro alguno de las existencias.

d) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones comerciales y otros gastos de gestión corriente.

El detalle de los deterioros, reversiones de deterioros y otras pérdidas corrientes para el ejercicio 2011 es el siguiente:

	Euros
	2011	2010
Pérdidas de créditos comerciales incobrables	3.673,87	3.007,29
Deterioro de créditos de la actividad	-	3.823,41
Reversión de deterioro de créditos de la actividad	(5.086,14)	(1.108,91)
Otras pérdidas de gestión corriente	219,59	7.364,62
Total	(1.192,68)	13.086,41

Las «Pérdidas de créditos comerciales incobrables» corresponden a los créditos considerados definitivamente irrecuperables, al cierre del ejercicio, de clientes de la revista Investigaciones Económicas y deudores de la ESEE, de los que se había registrado totalmente su deterioro en ejercicios anteriores, por importe de 5.086,14€ reflejándose su aplicación contable en el ejercicio 2011 en la partida «Reversión de deterioros de créditos de la actividad».

En cuanto al epígrafe «Deterioro de créditos de la actividad», recoge los saldos de clientes de la revista Investigaciones Económicas y de deudores de la ESEE considerados de dudoso cobro al cierre del ejercicio 2011.

Por último, la partida «Pérdidas en gestión corriente» recoge las regularizaciones realizadas para la cancelación de otros saldos deudores de circulante.

e) Deterioro y resultados por enajenación de inmovilizado.

Esta partida refleja un importe de 6.633,20€ correspondiente a las pérdidas por baja de activos fijos que no estaban totalmente amortizados a 31 de diciembre de 2011. En 2010, las pérdidas por ese motivo ascendieron a 1.071,31€.

f) Ingresos y gastos excepcionales.

En el ejercicio 2011 se han producido resultados como consecuencia de ingresos excepcionales por importe de 273.726,82€ (en 2010 no se produjeron resultados excepcionales). Dichos ingresos se corresponden a la recuperación de las cuotas a devolver indebidamente retenidas por la AEAT en relación con el IVA del ejercicio 2003, por importe de 269.921,59€, y al pago, por parte de una compañía de seguros, de 3.805,23€ correspondientes a un siniestro producido en la sede de la Fundación.

g) Variación de valor razonable de instrumentos financieros.

Los activos financieros valorados a valor razonable han sufrido una reducción de dicho valor de 27.713,40€, correspondiente a la caída del valor de mercado de las acciones de ZELTIA, S.A., que se hallan contabilizadas en 45.614,40€ (73.327,80€ en 2010), de acuerdo con su valor de mercado al cierre de 2011. Al cierre del ejercicio 2010, estas acciones experimentaron una pérdida de valor de 28.774,20€. Las pérdidas de valor acumuladas desde la realización de la inversión superan un 86 % de su coste inicial.

16. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

A tenor de lo dispuesto en el artículo 27 de la Ley de Fundaciones, los datos resultantes del destino de rentas e ingresos al cierre del ejercicio 2011, fueron los siguientes (importes en euros):

Aquí aparecen varias imágenes en el original. Consulte el documento PDF oficial y auténtico.

17. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO

La resolución de 9 de diciembre de 2010, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, detalla la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales de las empresas y entidades públicas –incluidas las fundaciones– en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales. En tal sentido, establece que en la memoria se ha de detallar, entre otros extremos, el importe de los pagos realizados y pendientes de efectuar en la fecha de cierre del balance del ejercicio actual y del anterior.

En el caso de la Fundación, al ostentar la condición de poder adjudicador, el plazo de pago a tomar en consideración desde el 16 de diciembre de 2011 hasta el 31 de diciembre de 2011, será el de 50 días (disposición transitoria sexta del texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público).

El detalle de los aplazamientos de pago a proveedores realizados durante el ejercicio 2011 es el siguiente:

	Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance
	Importe	%
Dentro del plazo máximo legal	992.066,25	100,00
Resto	0,00	0,00
Total pagos del ejercicio	992.066,25	100,00
PMPE (días) de pagos	35
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el máximo legal	0,00	0,00

A la vista de lo anterior, la Fundación informó de que el importe del saldo pendiente de pago a los proveedores que, al cierre de 2010, acumulaba un aplazamiento superior a 55 días, ascendía a 94,62 euros.

18. OTRA INFORMACIÓN

a) De acuerdo con lo establecido en el artículo doce de los estatutos de la Fundación, los miembros de su patronato no reciben importe alguno en concepto de sueldos, dietas o remuneraciones de cualquier clase. Tampoco se les han concedido créditos ni anticipos.

b) La Fundación no tiene administradores ni representantes en sociedades mercantiles en cuyo capital participa.

c) Cambios en el órgano de gobierno, dirección o representación:

Durante 2011, la composición del patronato y del comité ejecutivo de la Fundación no sufrió modificación alguna, respecto de la situación existente a 31 de diciembre de 2010. En su consecuencia, a 31 de diciembre de 2011, la composición de tales órganos era la siguiente:

Patronato		Comité Ejecutivo
Presidente:	Enrique Martínez Robles.	Enrique Martínez Robles.
Vicepresidente:	Federico Montero Hita.	Federico Montero Hita.
Vocales:	Manuel Alves Torres.	Manuel Alves Torres.
	Juan Gurbindo Gutiérrez.	Juan Gurbindo Gutiérrez.
	José Miracle Gómez.	José Miracle Gómez.
	Leticia Sánchez Núñez.
	M.ª Jesús Álvarez González.
	Marta Pastor López.
	Rosa Peribáñez Sánchez.
Secretario:	Fernando Sequeira de Fuentes.	Fernando Sequeira de Fuentes.
Vicesecretario:	Fernando Cartón López.	Fernando Cartón López.

d) Información sobre las autorizaciones otorgadas por el órgano de protectorado que sean necesarias para realizar determinadas actuaciones.

Durante el ejercicio 2011, al igual que aconteció en 2010, la Fundación no tuvo la necesidad de solicitar autorización alguna a su órgano de protectorado, residenciado en el Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, para realizar actuaciones que, conforme a la normativa aplicable, requiriesen de tal autorización.

19. HONORARIOS DE LOS AUDITORES

De acuerdo con lo establecido en los artículos 46.3 de la Ley de Fundaciones, 168.b) de la Ley general Presupuestaria y en la disposición adicional segunda del Reglamento de fundaciones de competencia estatal, corresponde a la Intervención General de la Administración del Estado la realización de la auditoría externa de cuentas de la Fundación, No existen, por tanto, retribuciones a auditores por éste u otro concepto, tanto en 2010 como en 2011.

20. INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE

La Fundación, con carácter general, no desarrolla actividades que requieran de una actuación medio ambiental concreta; no obstante, si fuera el caso, pasaría a contabilizar los gastos y provisiones inherentes a los compromisos adquiridos en materia medioambiental de acuerdo con la normativa contable vigente.

Por este motivo, cuenta con el oportuno seguro que cubre los daños medioambientales tanto en el colegio mayor como en la sede.

21. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE

Con fecha 2 de febrero de 2012, el patronato de la Fundación adoptó, entre otros, los siguientes acuerdos: (i) Nombró a los nuevos cargos de presidente, vicepresidente y secretario del patronato de la Fundación, así como de su comité ejecutivo. (ii) Cesó al anterior director general de la entidad, por desistimiento empresarial. (iii) Nombró al nuevo director general de la Fundación.

A partir de ese momento, los máximos órganos de gestión y administración de la entidad están compuestos por las siguientes personas:

Patronato		Comité ejecutivo
Presidente:	Ramón Aguirre Rodríguez.	Ramón Aguirre Rodríguez.
Vicepresidente:	Federico Ferrer Delso.	Federico Ferrer Delso.
Vocales:	Manuel Alves Torres.	Manuel Alves Torres.
	Juan Gurbindo Gutiérrez.	Juan Gurbindo Gutiérrez.
	José Miracle Gómez.	José Miracle Gómez.
	Leticia Sánchez Núñez.
	M.ª Jesús Álvarez González.
	Marta Pastor López.
	Rosa Peribáñez Sánchez.
Secretario:	Alfredo Parra García- Moliner.	Alfredo Parra García- Moliner.
Vicesecretario:	Fernando Cartón López.	Fernando Cartón López.

Por su parte, el nuevo director general de la Fundación es don Benigno Valdés Díaz.

El día 16 de marzo de 2012, el Consejo de Ministros adoptó el «Acuerdo por el que se aprueba el plan de reestructuración y racionalización del sector público empresarial y fundacional estatal», hecho público mediante Orden HAP/583/2012, de 20 de marzo. A raíz de dicho acuerdo, está previsto que la Fundación SEPI inicie, en los próximos meses, un proceso para su fusión con otra u otras fundaciones del sector público estatal.

22. CUADRO DE FINANCIACIÓN

La conciliación entre el resultado contable de los ejercicios 2011 y 2010 y los recursos procedentes de o aplicados en las operaciones es la siguiente:

	Eur
	2011	2010
Excedente del ejercicio	341.181,01	58.302,19
Más:
Dotación a las amortizaciones	334.654,17	403.969,50
Pérdidas por deterioro de valor de los activos no corrientes	-	-
Dotación de provisiones a largo plazo	25.613,26	3.777,05
Gastos financieros devengados por valoración a coste amortizado	-	-
Pérdidas por bajas y enajenaciones de inmovilizado	6.633,20	1.071,31
Pérdidas por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros	-	-
Diferencias de cambio negativas en activos no corrientes	-	-
Diferencias temporarias imponibles	-	-
Otros	-	-
Menos:
Reversión del deterioro de activos no corrientes	-	-
Exceso de provisiones a largo plazo	-	-
Imputación de subvenciones, donaciones y legados	11.419,23	11.419,23
Ingresos financieros devengados por valoración a coste amortizado	-	-
Beneficio por bajas y enajenaciones del inmovilizado	-	-
Beneficio por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros	-	-
Diferencias de cambio positivas en activos no corrientes	-	-
Diferencias temporarias deducibles	-	-
Otros	-	-
Recursos procedentes de las operaciones	696.662,41	455.700,82

Euros			Euros
Aplicaciones	2011	2010	Orígenes	2011	2010
1. Recursos aplicados en las operaciones.	-	-	1. Recursos procedentes de las operaciones.	696.662,41	455.700,82
2. Adquisición de activos no corrientes.	-	-	2. Aportaciones de fundadores y asociados.	-	-
a) Inmovilizado intangible.	4.604,50	11.631,90	3. Subvenciones, donaciones y legados recibidos.	-	-
b) Bienes del Patrimonio Histórico.	-	-	a) Para la actividad propia.	-	-
c) Otro inmovilizado material.	68.278,75	25.074,27	b) Para la actividad mercantil.	-	-
d) Inversiones inmobiliarias.	-	-	4. Deudas a largo plazo.	-	-
e) Inversiones financieras a largo plazo.	-	-	a) De entidades del grupo y asociadas.	-	-
I. Entidades del grupo y asociadas.	-	-	b) De entidades de crédito.	-	-
II. Otras inversiones financieras a largo plazo.	-	-	c) Derivados.	-	-
3. Reducción del fondo social o dotación fundacional.	-	-	d) Acreedores por arrendamiento financiero.	-	-
4. Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo.	-	-	e) Obligaciones y otros valores negociables.	-	-
a) De entidades del grupo y asociadas.	-	-	f) Otros pasivos financieros.	-	-
b) De entidades de crédito.	-	-	5. Enajenación de inmovilizado.	-	-
c) De derivados.	-	-	a) Inmovilizado intangible.	-	-
d) De acreedores por arrendamiento financiero.	-	-	b) Bienes del Patrimonio Histórico.	-	-
e) De obligaciones y otros valores negociables.	-	-	c) Otro inmovilizado material.	-	-
f) De otros pasivos financieros.	-	-	d) Inversiones inmobiliarias.	-	-
5. Aplicación de provisiones a largo plazo.	-	11.211,89	e) Inversiones financieras a largo plazo.	-	-
			I. Entidades del grupo.	-	-
			II. Entidades asociadas.	-	-
			III. Otros activos financieros.	-	-
			6. Cancelación anticipada o traspaso a corriente de inmovilizaciones.	-	-
			a) Inversiones financieras en entidades del grupo y asociadas.	-	-
			b) Otros activos financieros.	-	-
			c) Otros activos no financieros.	-	-
Total aplicaciones.	72.883,25	47.918,06	Total orígenes.	696.662,41	455.700,82
Exceso de orígenes sobre aplicaciones (aumento del capital circulante).	623.779,16	407.782,76	Exceso de aplicaciones sobre orígenes (disminución del capital circulante).	-	-
Total aplicaciones.	696.662,41	455.700,82	Total orígenes.	696.662,41	455.700,82

Variación del capital circulante

	Euros
	2011		2010
	Aumentos	Disminuciones	Aumentos	Disminuciones
Existencias.	449,26	-	-	1.793,83
Usuarios y otros deudores de la actividad propia.	-	108.457,25	-	480.255,18
Deudores comerciales y otras cuentas a pagar.	-	17.673,80	5.673,17	-
Beneficiarios acreedores.	-	44.486,56	6.811,38	-
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.	11.223,23	-	-	344.837,87
Inversiones financieras a corto plazo.	568.878,30	-	221.379,92	-
Tesorería.	213.845,98	-	1.000.805,17	-
Total variaciones.	794.396,77	170.617,61	1.234.669,64	826.886,88
Variación del capital circulante.	-	623.779,16	-	407.782,76

23. DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

La Fundación tiene dos centros de actividad, situados en la sede social y en el colegio mayor. Al margen de la actividad colegial, en la sede la Fundación desarrolla el resto de sus programas fundacionales.

La mayor parte de los gastos e ingresos de ambos centros son directamente imputables a los mismos, por la naturaleza de sus actividades. Los criterios empleados en la distribución de los gastos de explotación por programas o áreas de actividad son los siguientes:

• Por lo que se refiere al colegio mayor, únicamente se imputan desde la sede gastos de personal, en la medida en que se comparten los recursos de dirección, administración e informática.

• En el resto de las actividades, además de la imputación de los gastos de personal correspondientes, se repercuten gastos generales, así como las dotaciones para la amortización de inmovilizado material e inmaterial. El criterio que se utiliza para la citada repercusión de gastos, está en función del número de personas asignadas a cada programa o actividad, así como los medios informáticos y mobiliarios necesarios para su desarrollo.

24. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

La liquidación del presupuesto de 2011 ha sido la siguiente:

Presupuesto de Gastos

	Euros
	Realización	Presupuesto	Desviación
Operaciones de funcionamiento
1. Ayudas monetarias y otros:	3.565.791,24	2.901.190,35	664.600,89
a) Ayudas monetarias.	3.565.791,24	2.901.190,35	664.600,89
2. Consumos de explotación.	341.649,08	420.868,76	-79.219,68
3. Gastos de personal.	1.737.679,98	1.719.210,55	18.469,43
4. Dotaciones para amort. de inmovilizado	334.654,17	408.541,84	-73.887,67
5. Otros gastos.	461.762,00	601.825,33	-140.063,33
7. Gastos financieros y gastos asimilados	27.733,38	0,00	27.733,38
8. Pérdidas por enajenación inmovilizado y gastos extraordinarios	6.633,20	0,00	6.633,20
9. Impuesto de Sociedades	0,00	0,00	0,00
Total gastos operaciones de funcionamiento	6.475.903,05	6.051.636,83	424.266,22
Operaciones de fondos
1. Disminución de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros	11.419,23	11.419,23	0,00
2. Aumento del inmovilizado.	72.883,25	78.300,00	-5.416,75
c) Inmovilizaciones materiales	68.278,75	69.600,00	-1.321,25
d) Inmovilizaciones inmateriales.	4.604,50	8.700,00	-4.095,50
e) Inmovilizaciones financieras	0,00	0,00	0,00
3. Aumento de existencias.	449,26	114,65	334,61
4. Aumento de inversiones financieras	568.878,30	247.423,57	321.454,73
5. Aumento de tesorería	213.845,98	0,00	213.845,98
6. Aumento de capital de funcionamiento	0,00	0,00	0,00
7. Disminución de provisiones para riesgos y gastos	0,00	10.604,57	-10.604,57
8. Disminución de deudas	0,00	0,00	0,00
Total gastos operaciones de fondos	867.476,02	347.862,02	519.614,00
Total gastos presupuestarios	7.343.379,07	6.399.498,85	943.880,22

Presupuesto de Ingresos

	Euros
	Realización	Presupuesto	Desviación
Operaciones de funcionamiento
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.	4.206.715,73	3.635.916,76	570.798,97
b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores	4.206.715,73	3.635.916,76	570.798,97
c) Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado.	0,00	0,00	0,00
2. Ventas y otros ingresos.	1.880.114,45	1.922.583,93	-42.469,48
3. Otros Ingresos	47.811,09	15.801,85	32.009,24
4. Ingresos financieros.	397.296,74	246.960,00	150.336,74
5. Excesos de provisiones	0,00	0,00	0,00
6. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado	11.419,23	11.419,23	0
5. Ingresos Extraordinarios	273.726,82	0,00	273.726,82
Total ingresos operaciones de funcionamiento	6.817.084,06	5.832.681,77	984.402,29
Operaciones de fondos
3. Disminución del inmovilizado	341.287,37	408.541,84	-67.254,47
c) Inmovilizaciones materiales	334.096,77	397.478,78	-63.382,01
d) Inmovilizaciones inmateriales	7.190,60	11.063,06	-3.872,46
e) Inmovilizaciones financieras	0,00	0,00	0,00
3. Disminución de existencias	0,00	0,00	0,00
4. Disminución de Inversiones financieras	0,00	0,00	0,00
5. Disminución de tesorería	0,00	0,00	0,00
6. Disminución del capital de funcionamiento	159.394,38	158.275,24	1.119,14
7. Aumento de provisiones para riesgos y gastos	25.613,26	0,00	25.613,26
8. Aumento de deudas	0,00	0,00	0,00
Total ingresos operaciones de fondos	526.295,01	566.817,08	-40.522,07
Total ingresos presupuestarios	7.343.379,07	6.399.498,85	943.880,22

La liquidación del presupuesto de 2010 fue la siguiente:

Presupuesto de Gastos

		Euros
	Realización	Presupuesto	Desviación
Operaciones de funcionamiento
1. Ayudas monetarias y otros:	3.830.010,13	3.346.181,13	483.829,00
a) Ayudas monetarias	3.830.010,13	3.346.181,13	483.829,00
2. Consumos de explotación	384.865,63	417.385,32	(32.519,69)
3. Gastos de personal	1.729.027,15	1.801.574,17	(72.547,02)
4. Dotaciones para amort. de inmovilizado	403.969,50	424.131,54	(20.162,04)
5. Otros gastos	496.618,54	622.033,26	(125.414,72)
7. Gastos financieros y gastos asimilados	28.814,76	3.393,80	25.420,96
8. Pérdidas por enajenación inmovilizado y gastos extraordinarios	1.071,31	0,00	1.071,31
9. Impuesto de Sociedades	0,00	0,00	0,00
Total gastos operaciones de funcionamiento	6.874.377,02	6.614.699,21	259.677,81
Operaciones de fondos
1. Disminución de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros	11.419,23	11.419,23	0,00
2. Aumento del inmovilizado	36.706,17	125.000,00	(88.293,83)
c) Inmovilizaciones materiales	25.074,27	90.000,00	(64.925,73)
d) Inmovilizaciones inmateriales	11.631,90	35.000,00	(23.368,10)
e) Inmovilizaciones financieras	0,00	0,00	0,00
3. Aumento de existencias	0,00	82,04	(82,04)
4. Aumento de inversiones financieras	221.379,92	0,00	221.379,92
5. Aumento de tesorería	1.000.805,17	0,00	1.000.805,17
6. Aumento de capital de funcionamiento	0,00	274.161,90	(274.161,90)
7. Disminución de provisiones para riesgos y gastos	11.211,89	63.304,37	(52.092,48)
8. Disminución de deudas	0,00	0,00	0,00
Total gastos operaciones de fondos	1.281.522,38	473.967,54	807.554,84
Total gastos presupuestarios	8.155.899,40	7.088.666,75	1.067.232,65

Presupuesto de Ingresos

		Euros
	Realización	Presupuesto	Desviación
Operaciones de funcionamiento
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia	4.708.008,24	3.998.253,07	709.755,17
b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores	4.708.008,24	3.998.253,07	709.755,17
c) Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado	0,00	0,00	0,00
2. Ventas y otros ingresos	1.899.038,09	1.896.255,79	2.782,30
3. Otros Ingresos	51.072,59	17.579,42	33.493,17
4. Ingresos financieros	263.141,06	230.257,76	32.883,30
5. Excesos de provisiones	0,00	63.304,37	(63.304,37)
6. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado	11.419,23	11.419,23	0,00
5. Ingresos extraordinarios	0,00	0,00	0,00
Total ingresos operaciones de funcionamiento	6.932.679,21	6.217.069,64	715.609,57
Operaciones de fondos
3. Disminución del inmovilizado	405.040,81	424.131,52	(19.090,71)
c) Inmovilizaciones materiales	398.736,97	416.571,08	(17.834,11)
d) Inmovilizaciones inmateriales	6.303,84	7.560,44	(1.256,60)
e) Inmovilizaciones financieras	0,00	0,00	0,00
3. Disminución de existencias	1.793,83	0,00	1.793,83
4. Disminución de Inversiones financieras	0,00	0,00	0,00
5. Disminución de tesorería	0,00	161.304,83	(161.304,83)
6. Disminución del capital de funcionamiento	812.608,50	274.218,28	538.390,22
7. Aumento de provisiones para riesgos y gastos	3.777,05	11.942,46	(8.165,41)
8. Aumento de deudas	0,00	0,00	0,00
Total ingresos operaciones de fondos	1.223.220,19	871.597,09	351.623,10
Total ingresos presupuestarios	8.155.899,40	7.088.666,73	1.067.232,67

Desviación Presupuesto 2011

Operaciones de funcionamiento.

Se registra una incremento del importe de gastos por ayudas monetarias de 664m€ respecto al presupuesto, por el efecto de una mayor incorporación de becarios, resultado del aumento del número de solicitantes de becas que unido a la diversificación de sus titulaciones ha permitido la cobertura de un mayor número de becas, compensando la reducción de oferta de becas por parte de las entidades colaboradoras. Este aumento ha tenido su correlativo reflejo en los ingresos de la entidad por actividad propia, que por esta actividad ha registrado un incremento de 706m€.

En el epígrafe de consumos de explotación, la desviación de -79m€ sobre el importe previsto, se compone a) del ahorro de 24m€ en el importe de aprovisionamientos del colegio mayor, b) un menor importe de 16m€ resultado de la reclasificación de los servicios de jardinería previstos en este epígrafe a la partida de otros gastos, y c) a la reducción en 39m€ del importe por contratación de la empresa demoscópica que realizó el trabajo de campo para la elaboración de la ESEE 2010.

En gastos de personal se observa una variación de 18m€ sobre el importe presupuestado cuyo origen se encuentra en la indemnización derivada de la amortización de un puesto de trabajo administrativo en la sede de la Fundación. Este incremento se encuentra parcialmente compensado por una contracción del importe de gastos en Seguridad Social no presupuestada.

En la rúbrica de otros gastos se aprecia una desviación por importe de -140m€ distribuido en diferentes partidas entre las que cabe destacar: a) un menor gasto de 28m€ en publicidad en prensa de los programas de becas; b) una reducción de 3m€ en otros gastos de relaciones institucionales; c) un decremento de 41m€, distribuido en los diferentes conceptos de otros servicios, entre las que cabe destacar el de 7m€ resultado de la modificación de las condiciones contractuales en telefonía; d) un ahorro de 27m€, como resultado de la suscripción de nuevos contratos de suministro eléctrico y de gas más ajustados a los consumos del colegio mayor; y de 15m€ en la sede distribuidos entre el citado suministro eléctrico y otros gastos de mantenimiento e) un menor importe de 8m€ en gastos de formación y 2m€ en trabajos y servicios profesionales; y, f) por último, 12m€ en la partida de tributos cuyo presupuesto correspondía al establecimiento de una tasa de basuras en el colegio mayor que finalmente no se ha producido.

Las desviación de 74m€ en el capítulo de dotaciones para amortización del inmovilizado, se debe a que se ha ajustado la dotación anual del edificio del colegio mayor a la vista de la adecuada interpretación del convenio de cesión del terreno suscrito con la UCM, como se indica en el anterior apartado 4.b), que ha supuesto la reducción del tipo de amortización desde el 3% al 1,5%, unido a la aplicación del coeficiente de amortización ajustado a la correspondiente inversión finalmente realizada, inferior, en media, al previsto.

El importe de 27m€ que figura como variación del importe presupuestado en gastos financieros y gastos asimilados, corresponde a la dotación de una provisión por devaluación de los únicos títulos de renta variable que componen la cartera de la Fundación.

El importe de 7m€ de pérdidas por enajenación del inmovilizado, es el resultado de las bajas no previstas de diversos elementos del inmovilizado material.

Por lo que respecta a la partida de ingresos de la entidad por la actividad propia, la parte de la desviación no explicada por la actividad de becas, inicialmente mencionada, se debe a la previsión de un ingreso por parte del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio cifrado en 135m€, cuyo objetivo era financiar parcialmente la elaboración de la ESEE y que finalmente no se ha materializado.

En las diversas partidas de ventas y otros ingresos ordinarios, se observa una menor ocupación estival del colegio mayor que se ha visto parcialmente compensada, por una parte, por el efecto del cambio en el esquema de facturación de las cuotas a los residentes del colegio mayor, que, como ha quedado expuesto, ha supuesto anticipar estos ingresos y, por otra, por un mayor importe de ventas de microdatos de la ESEE a los investigadores.

En el epígrafe de otros ingresos, la desviación se encuentra en las fianzas cobradas a los residentes del colegio mayor, por un importe superior al previsto.

Los ingresos financieros presentan una desviación positiva por importe de 150m€, de los cuales 47m€ son el resultado de una gestión activa de las inversiones en la que se han obtenido tipos superiores a los habituales de mercado y 103m€ corresponden a los intereses de demora ingresados como consecuencia de la ya señalada resolución del Tribunal Económico Administrativo Central respecto de la solicitud de devolución del IVA del año 2003 indebidamente retenida por la AEAT. La citada resolución, a su vez, ha dado lugar al ingreso de 270m€ en concepto de cuota, que junto con otras partidas menores de ingreso extraordinario generan la desviación positiva de este epígrafe, cifrada en 273m€.

Operaciones de fondos.

El importe que figura en aumento en el inmovilizado se debe a que finalmente las inversiones en inmovilizado material e inmaterial han sido inferiores a la previsión y el importe que figura como disminución, tiene su origen en la reducción antes aludida del porcentaje de amortización aplicado al edificio del colegio mayor, que ha generado una variación de -67m€ que se suma a la variación inicialmente indicada.

La favorable evolución que han experimentado los ingresos tanto de los programas de becas, como del colegio mayor, unido a la reducción registrada en las diversas partidas de gasto, se han materializado en un aumento no previsto de liquidez que se refleja en el aumento de inversiones financieras y de tesorería de la entidad.

Las desviaciones en las partidas de provisiones para riesgos y gastos tienen su origen, en el caso de la disminución, en la recuperación de provisiones para contingencias fiscales vigentes en el momento de realización del presupuesto y que actualmente han sido anuladas, sin que se considere la necesidad de realizar dotación de provisión alguna por este concepto; y, en el caso del aumento, en la dotación, por un importe de 26m€ para el pago de la indemnización de un trabajador de sede que se percibirá de forma fraccionada hasta 2014.

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